| 分 類 | 内 容 | 特 色 |
|---|---|---|
| 開業税理士 |
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| 所属税理士 |
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| 社員税理士 |
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税理士業務
税務代理
お客様の代理で、確定申告、青色申告の承認申請、税務調査の立会い、税務署の更正・決定に不服がある場合の申立てなどを行います。
税理士法より一部抜粋
税務官公署（税関官署を除くものとし、国税不服審判所を含むものとする。以下同じ。）に対する租税に関する法令若しくは行政不服審査法の規定に基づく申告、申請、請求若しくは不服申立てにつき、又は当該申告等若しくは税務官公署の調査若しくは処分に関し税務官公署に対してする主張若しくは陳述につき、代理し、又は代行することをいう。
税務書類の作成
お客様に代わり、確定申告書、相続税申告書、青色申告承認申請書、その他税務署などに提出する書類を作成します。
税理士法より一部抜粋
税務官公署に対する申告等に係る申告書、申請書、請求書、不服申立書その他租税に関する法令の規定に基づき、作成し、かつ、税務官公署に提出する書類で財務省令で定めるものを作成することをいう。
税務相談
お客様が税金のことで困ったとき、わからないとき、知りたいとき、ご相談に応じます。「事前」のご相談が有効です。
税理士法より一部抜粋
税務官公署に対する申告等、主張若しくは陳述又は申告書等の作成に関し、租税の課税標準等の計算に関する事項について相談に応ずることをいう。
国税局・税務署出身OBからのポイント !!
上記の業務が、税理士法により税理士だけが行える「独占業務」となります。 一般的には上記のすべての業務を行いますが、国税での勤務経験を活かして、税務相談や税務代理（調査⽴会）を中⼼に対応している税理⼠もいます。
税理士業務に付随する業務
財務書類の作成 ・会計帳簿の記帳代⾏
税理⼠業務に付随して、財務書類の作成、会計帳簿の記帳代⾏、給与計算等、その他財務会計に関する業務を⾏います。
国税局・税務署出身OBからのアドバイス !!
個人事業主や中小零細企業の顧問先においては、会計帳簿の記帳代行を含む依頼が多くなる傾向にあります。その場合は記帳代行分の料金が加算されます。その他にも、財務数値の分析や事業計画書の作成など、コンサルティング業務の要素も必要とされます。
その他
その他の活動
専⾨誌や参考書などの執筆、税理⼠会や関係⺠間団体主催の研修講師、税理⼠会の税務相談員、⼤学の⾮常勤講師、会計参与等の社外役員、などの実例もあります。
国税局・税務署出身OBからのアドバイス !!
OB税理士として、地方庁の徴収指導員や課税指導員（非常勤）としての勤務もあります。 また、税理士の社会貢献として、「家庭裁判所の調停委員」「成年後見制度への取組み」などへの参画もあるようです。
国税局・税務署出身者と一般の税理士について、開業までのスケジュールの違いをご紹介します。
開業することは起業家になるわけですから、中途半端な気持ちでは成功できません。
開業にあたってのノウハウを国税OBが伝授します！！
事務所の開設
開業税理士として登録する場合には自身の事務所を定めなければなりません。 ここでは考えられる事務所の形態について紹介します。
| 分 類 | 内 容 | 特 色 |
|---|---|---|
| 自宅事務所 |
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| 賃貸事務所 |
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| 間借・居候 |
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国税局・税務署出身OBからのアドバイス !!
メタバース上に設置された事務所などのいわゆるバーチャルオフィスや、オフィス環境を他者と共有するコワーキングスペース等は、税理士事務所として不適当とされていますので注意してください！！
国税局・税務署出身OBからのポイント !!
登録初年度は開業への初期投資が多額になるため、退職までの給与所得との損益通算により多くは源泉還付となります。（場合によっては退職所得まで及びます。）
資金調達
外部から資金調達を行う場合には、以下の３種類から融資を受けるケースが一般的です。
各金融機関の特色や融資条件にも違いがあるため自分自身に合った制度を活用してください。
| 分 類 | 内 容 | 特 色 | コメント |
|---|---|---|---|
| 政府系金融機関 |
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| 制度融資 |
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| 民間金融機関 |
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国税局・税務署出身OBからのアドバイス !!
税理士の分類や営業形態によってランニングコストは様々ですが、賃貸事務所での開業ですと、家賃、水道光熱費、通信費、書籍代、諸会費等で年間150万円程度は発生すると思われます。
税務会計システムの選定
システムの選定は、事務所の事業規模や経営方針によって選ぶポイントが変わります。 導⼊前にシステムの特色を把握しておく必要があります。
| 分 類 | 内 容 | 〇メリット | ×デメリット |
|---|---|---|---|
| パッケージ型 |
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| クラウド型 |
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国税局・税務署出身OBからのアドバイス !!
いろいろなベンダーのシステムを先輩事務所で体験させてもらう、オールパッケージではなく当面必要な税目のみを購入するなど、状況により対応していくことも検討しては？
独⽴開業しても顧問先がすぐに出来るわけではありません。
桜美会の先輩から税理⼠として成功するための営業ノウハウを学びましょう！！
営業活動
研修会について
桜美会では会場参加型の研修会が各地で年間を通して開催されています。
桜美会に加入し是非ご参加ください！！
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桜美会会員 A.Y
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